财税培训

财务总监高级研修班--《三维度企业全流程财税差异及实务安排》

航天信息财务总监高级研修班 

 

搭建平台·开阔视野·广结人脉·共享资源 

打造河南地区财税高端绿色商圈,全力助推中原经济崛起 

【师资介绍】东薇老师

北京财税研究院研究员、国际注册会计师、英国注册会计师、中国注册会计师、中国注册税务师,高级审计师、高级会计师、执业律师、司法会计师、司法税务师。

国内知名实战派财税咨询专家,北京财税筹划研究院业务总监,现任某财税、咨询中介机构合伙人,7家企业的独立董事,多家财税顾问,从事财税管理中介机构工作已余20多年。已服务1000余家企业的财务管理、税务筹划、内部控制、IPO及内外审计工作,成功的为内外资企业、跨国公司提供科学实用的税务规划、财务管理、内部控制方案及公司上市的规范工作,指导多家上市公司建立财税及内控体系并辅导实施。

实践工作经验丰富。历任大型央企、国企、跨国公司及大型民企财务总监。

    国际注册会计师特聘财税类课程首席专家,全国高级人才水平考试“财税专业技能等级考试”特聘考评专家,并负责编写了《财务核算》科目考试指定教材

【课程背景】

自2016年7月1日起,国家税务总局发布的《税务稽查案源管理办法(试行)》开始实行,意在普遍推行先开展案头风险分析评估查找高风险纳税人,再开展定向稽查的模式,增强稽查的精准性、震慑力。而案源信息的首要来源就是纳税人自行申报的税收数据和信息以及企业报送的财务报表等涉税数据和信息。会计核算是企业编制财务报表的数据基础,全面营改增后,企业涉税业务的会计核算发生了重大变化,税务机关通过增值税纳税申报表与财务报表的比对分析能够查找出纳税人更多的风险信息,纳税人的涉税风险全面爆发,加强涉税风险的源头管理,防范和化解涉税风险的自查工作更加重要。
      本课程主要根据全面营改增前后,将企业常见、重点、关键涉税业务的增值税处理与会计核算紧密结合,必要时结合企业所得税处理以及新会计准则,全面系统地讲深讲透增值税涉税业务的会计核算与所得税的差异,及所得税与新会计准则会计处理的新差异,在国地税联合管税、信息管税、税务稽查随机抽查、公布纳税信用红黑榜的背景下,规范增值税、所得税涉税业务的会计核算既是企业防范涉税风险的源头,也是化解涉税风险的关键。本课程是在讲解新会计准则核算及增值税、所得税涉税业务会计核算的基础上,进行风险自查,最终目标是防范与化解企业的涉税风险,使企业享受应得的税收利益,全面提升企业的会计管理水平和纳税管理水平。
【课程收益】
        1. 掌握企业主要增值税涉税业务的风险点;

2. 掌握会计与所得税的差异会计核算;

3. 掌握特殊业务增值税与会计差异处理方法;

4. 掌握增值税、所得税涉税业务风险的规避;
【课程亮点】
        1. 将会计准则、增值税与企业所得税全方位紧密结合;

2. 将常见、重点、关键涉税业务的会计核算讲深讲透;

3. 全面讲解特定业务财税处理方法满足企业实际需求;

4. 全新税收征管环境下涉税风险的规避;

【精彩内容摘要】

第一部分:税会差异产生的根源及处理方法

(一)会计与税法产生差异的根源

1、会计目标与税收立法宗旨比较;

2、会计核算的基础与税法比较;

3、会计核算的计量属性与税法比较;

4、会计信息质量要求与税收立法原则比较;

(二)会计与税法差异的处理方法

第二部分 营改增后带来的税会差异难点及风险点处理实务

1、营改增后增值税会计核算的基本要点;

2、营改增后增值税会计核算的主要变化及风险;

3、增值税与会计确认收入时点的差异及风险点处理;

第三部分企业设立阶段税会差异难点及风险点处理实务

一、筹建费用税会差异及风险点处理

1、筹建费用范围税会差异;

2、筹建期业务招待费和广告及业务宣传费用税会差异及处理;

3、汇兑损益税会差异及处理;

二、股权筹资税会差异及风险点处理

1、接受以无形资产投资税会差异及处理;

2、接受以固定资产投资税会差异及处理;

3、接受以存货投资税会差异及处理;

三、债权筹资税会差异及风险点处理

四、筹建期产生疑难事项处理

1、筹建期产生试运的收入如何处理?

2、筹建期购买理财产品、购买股票如何进行财税处理?

五、筹建期所得税汇算的差异处理

第四部分企业经营过程税会差异难点及风险点处理实务

一、采购阶段税会差异及风险点处理;

    (1)固定资产税会差异及风险点处理;

    (2)无形资产税会差及风险点处理;

   (3)外购存货税会差异及风险点处理;

二、生产阶段税会差异及处理

  1、存货计价方法选择税会差异及风险点处理;

  2、存货摊销方法税会差异及风险点处理;

  3、存货合理损耗税会差异及风险点处理;

  4、存货减值的会计处理与税法差异及风险点处理  ;

(四)职工薪酬税会差异及风险点处理

1、职工的含义;

2、职工薪酬的范围;

3、劳务人员的报酬  ;

4、职工薪酬的核算;

5、职工薪酬纳税处理;

三、企业销售阶段税会差异及处理

(1)销售商品收入税会差异及风险点处理

1、商品销售收入确认条件税会差异;

2、不同销售方式下收入税会差异;

3、视同销售税会差异及处理;

4、特殊销售商品税会差异及风险点处理;

(2)提供劳务收入税会差异及风险点处理

1、销售商品和提供劳务混合/兼营业务财务核算中的纳税处理;

2、特殊劳务交易财务核算中的纳税处理;

(3)让渡资产使用权税会差异及风险点处理

1、利息收入税会差异及处理;

2、使用费收入税会差异及处理;

(四)、期间费用税会差异及风险点处理

1、管理费用税会差异及处理;

2、财务费用税会差异及处理;

3、营业费用税会差异及处理;

第五部分、对外投资税会差异难点及风险点处理实务

一、交易性金融资产税会差异及风险点处理

二、持有至到期投资税会差异及风险点处理

三、可供出售金融资产税会差异及风险点处理

四、长期股权投资财务核算中的纳税处理

1、长期股权投资采用成本法核算下的差异及风险点处理;

2、长期股权投资采用权益法核算下的差异及风险点处理;

第六部分、特殊交易事项税会差异难点及风险点处理实务

一、非货币性资产交换税会差异及风险点处理

1、非货币性资产交换采用公允估价模式计量税会差异及风险点处理;

2、非货币性资产交换采用成本模式计量税会差异及风险点处理;

 二、债务重组税会差异及风险点处理

1、债务重组以现金清偿债务税会差异及风险点处理;

2、债务重组以非现金资产清偿债务税会差异及风险点处理;

3、债务转为资本税会差异及风险点处理;

4、修改其他债务条件下债务重组税会差异及处理;

三、政府补助税会差异及风险点处理

1、收益性政府补助税会差异及风险点处理;

2、资产性政府补助税会差异及风险点处理;

3、其他政府补助税会差异及风险点处理;

第七部分、注销阶段税会差异难点及风险点处理实务

1、存货税会差异难点及风险点处理实务;

2、资产税会差异难点及风险点处理实务;

3、分配留利税会差异难点及风险点处理实务;

【课程时间】  2018年1月27-28

【课程地点】 郑州航海体育场 清大学堂

【报名电话】0371-55297205 或咨询当地航天信息服务网点

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